проводки по авансовым отчетам командировка

Авансовый отчет по командировке


Для учета средств, которые выдаются сотрудникам организации на время поездок или на другие нужды, используется специальный бланк. Он называется «авансовый отчет по командировке». Этот документ является подтверждением использования денег. Основанием для выдачи средств является приказ руководителя. В этой статье вы найдете образец авансового отчета по командировке, узнаете регламент подачи бланка.

Авансовый отчет по командировочным расходам в 1С: Бухгалтерии 8


Как правило, при направлении в командировку работнику выдается аванс на оплату командировочных расходов (проезд, стоимость проживания и прочие расходы). Как выдать деньги под отчет было рассмотрено в предыдущей статье .

По возвращении из командировки работник представляет отчет о выполненной работе и авансовый отчет об израсходованных в командировке денежных средствах. К авансовому отчету прилагаются командировочное удостоверение, документы о найме жилья, документы о понесенных расходах на проезд и прочих расходах, связанных с командировкой.

О чем не забыть, выдавая сотрудникам командировочные и принимая авансовый отчет


Организация должна возместить командированному работнику расходы, связанные с поездкой. Об этом говорится в статьях 167 и 168 ТК РФ. Перед самой командировкой компания должна выдать работнику аванс для оплаты проезда и жилья (п. 10 Положения, утв. постановлением Правительства РФ от 13 октября 2008 г. № 749).

Условия выплаты аванса законодательством прямо не предусмотрены. Поэтому самостоятельно пропишите их во внутреннем документе компании, например в коллективном договоре или локальном нормативном акте.

Особенности бухгалтерского учета расходов на командировку


При направлении работника в служебную командировку ему гарантируются сохранение места работы (должности) и среднего заработка, а также возмещение расходов, связанных со служебной командировкой.

Статья 16 Счет 16 — Отклонение в стоимости материальных ценностей (Активно-пассивные) 8 Трудового кодекса РФ гарантирует компенсацию сотруднику следующих командировочных расходов:

Отражение в бухучете командировочных расходов зависит от цели командировки.

Отражение командировочных и нормируемых представительских расходов в авансовом отчете


Пример: Сотрудник был направлен в командировку, где он из подотчетных средств оплатил билеты на поезд туда и обратно на сумму 3000 руб. деловой обед с партнерами в ресторане на сумму 5000 руб. билеты в театр для партнеров на сумму 2800 руб. Для упрощения примера примем, что НДС по этим расходам не был предъявлен. Также организация оплатила сотруднику суточные в сумме 600 руб.

Проводки по авансовым отчетам командировка


«Российский бухгалтер» — портал для бухгалтеров, налоговых специалистов, кадровиков, юристов, предпринимателей. Авторитетные эксперты постоянно публикуют актуальные материалы по темам: бухгалтерский учет, налогообложение, НДС, НДФЛ, страховые взносы, кадровое делопроизвоство, начисление отпускных и больничных, компенсации за неиспользованный отпуск, тарифная сетка, прием и увольнение работников, регистрация юридических лиц и их ликвидация, упрощенка (УСН), вмененка (ЕНВД), заработная плата и сотням других.

Рекомендуем прочесть:  Приватизация земли снт

Проводки по учету командировочных расходов: пример расчета


При направлении в командировку сотруднику под отчет выдается определенную сумма денежных средств, при возвращении сотрудник обязан в течении трех дней сдать оформленный авансовый отчет форма АО-1 и командировочное удостоверение форма Т-10. к этим документам должны прилагаться все документы, подтверждающие произведенные расходы (проездные, билеты, чеки, договор аренды транспорта, договор найма жилья и прочее).

Проводки по учету командировочных расходов


Для бухгалтерского учета командировочных расходов и расчетов с командируемым работником используется счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами». По дебету счета отражаются выданные работнику суммы, по кредиту — все расходы, понесенные им в командировке.

При направлении в командировку сотруднику под отчет выдается определенную сумма денежных средств, при возвращении сотрудник обязан в течении трех дней сдать оформленный авансовый отчет форма АО-1 и командировочное удостоверение форма Т-10, к этим документам должны прилагаться все документы, подтверждающие произведенные расходы (проездные, билеты, чеки, договор аренды транспорта, договор найма жилья и прочее).

Расчет командировочных расходов и взаиморасчеты с подотчетным лицом